金稅公司維修費怎麼做賬

A. 金稅盤，技術維護費怎麼做賬

按實際支付或應付的金額，借記「管理費用」等科目，貸記「銀行存款」內等科目
按現行增值稅制度規容定，企業初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，按規定抵減的增值稅應納稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（減免稅款）」科目（小規模納稅人應借記「應交稅費——應交增值稅」科目），貸記「管理費用」等科目。

B. 請問我們公司去年年底購買的金稅盤和維護費的發票，今年該如何做賬

①借：以前年度損益調整
借：應交稅費_待認證進項稅額
貸：銀行存款或其他應付款相關科目
②借：未分配利潤
貸：以前年度損益調整
③借：遞延所得稅資產
貸：未分配利潤

C. 金稅盤和技術維護費怎麼做分錄

按稅法有關規定，增值稅一般納稅人初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，按實際支付或應付的金額，借記「管理費用」等科目，貸記「銀行存款」等科目。賬務處理如下：
1、購入專用設備時
借：管理費用(價稅合計額)
貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款
2、抵減增值稅應納稅額時
借：應交稅費-應交增值稅(抵減稅款)
貸：管理費用
3、支付技術維護費時：
借：管理費用
貸：銀行存款/現金
4、抵減增值稅稅額時：
借：應交稅費-應交增值稅(抵減稅款)
貸：管理費用

溫馨提示：以上內容僅供參考。
應答時間：2020-12-23，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。
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D. 繳納金稅盤服務費如何做賬

例如：支付增值稅稅控系統技術維護費280元。

1、一般納稅人交服務費的分錄：

借：管理費用 280

貸：銀行存款(或庫存現金) 280

抵減增值稅應納稅額時：

借：應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 280

貸：管理費用 280

2、小規模納稅人交服務費的分錄

借：管理費用 280

貸：銀行存款(或庫存現金) 280

抵減增值稅應納稅額時：

借：應交稅費——應交增值稅 280

貸：管理費用 280

(4)金稅公司維修費怎麼做賬擴展閱讀：

應交稅費的主要賬務處理：

應交增值稅

1、企業采購物資等，按可抵扣的增值稅額，借記本科目（應交增值稅——進項稅額），按應計入采購成本的金額，借記「材料采購」，「在途物資」或「原材料」，庫存商品」等科目，

按應付或實際支付的金額，貸記「應付賬款」、「應付票據」、「銀行存款」等科目。購入物資發生的退貨，做相反的會計分錄。

由運輸單位造成的采購物資短缺，運輸單位予以全額賠償的，應借記「銀行存款」等科目，貸方按這部分物資的價款由「待處理財產損益」轉出，按這部分物資的增值稅由「應交稅費---應繳增值稅（進項稅額轉出）」予以轉出。

2、銷售物資或提供應稅勞務，按營業收入和應收取的增值稅額， 借記「應收賬款」、「應收票據」、「銀行存款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記本科目（應交增值稅——銷項稅額），按實現的營業收入，貸記「主營業務收入」、「其他業務收入」科目。

發生的銷售退回，做相反的會計分錄。

3、實行「免、抵、退」的企業，按應收的出口退稅額，借記「其他應收款」科目，貸記本科目（應交增值稅——出口退稅）。

4、企業本月交納本月的增值稅，借記本科目（應交增值稅——已交稅金）， 貸記「銀行存款」科目。

E. 購買增值稅金稅盤和技術維護費發票怎麼做帳

《關於增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》（財稅[2012]15號）：一、增值稅納稅人2011年12月1日（含，下同）以後初次購買增值稅稅控系統專用設備(包括分開 票機)支付的費用，可憑購買增值稅稅控系統專用設備取得的增值稅專用發 票，在增值稅應納稅額中全額抵減（抵減額為價稅合計額），不足抵減的可結轉下期繼續抵減。增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用，由其自行負擔，不得在增值稅應納稅額中抵減。

1、一般納稅人
1）購入專用設備時，

借：固定資產（價稅合計額）

貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款

2）抵減增值稅應納稅額時，

借：應交稅費—應交增值稅（減免稅款）

貸：遞延收益

3）計提折舊時，

借：管理費用

貸：累計折舊

同時，

借：遞延收益

貸：管理費用

4）支付技術維護費時，

借：管理費用

貸：銀行存款/現金

抵減增值稅稅額，

借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）

貸：管理費用

2、小規模納稅人

1）購入專用設備時，

借：固定資產（價稅合計額）

貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款

2）抵減增值稅應納稅額時，

借：應交稅費——應交增值稅

貸：遞延收益

3）計提折舊時，

借：管理費用

貸：累計折舊

同時，

借：遞延收益

貸：管理費用

4）支付技術維護費時，

借：管理費用

貸：銀行存款/現金

抵減增值稅稅額，

借：應交稅費——應交增值稅

貸：管理費用

二項費用抵減的增值稅稅額的會計核算跟政府補助有差異，政府補助是通過「營業外收入」核算，收支兩條線，而二項費用是直接沖減費用。
金稅盤和報稅盤共720元的賬務處理：
購入金稅盤和報稅盤時（不作為固定資產時），
借：管理費用 720
貸：銀行存款/現金 720
抵減增值稅稅額，
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 720
貸：管理費用 720
若是作為固定資產的，應通過「遞延收益」科目進行賬務處理（此種情況請按照以上分錄進行賬務處理）。
服務費330元的賬務處理：
支付技術維護費時，
借：管理費用 330
貸：銀行存款/現金 330
抵減增值稅稅額，
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 330
貸：管理費用 330

F. 稅控盤每年交的服務費怎麼做賬

稅控盤每年交的服務費賬務處理，
收到稅控盤服務費發票的時候，
借：管理費用-辦公費，
貸：其他應付款，

支付服務費款項的時候，
借：其他應付款，
貸：銀行存款，

實際抵免增值稅的時候，
借：應交稅費-應交增值稅-減免稅額借方藍字，
借：管理費用-辦公費借方紅字。


(6)金稅公司維修費怎麼做賬擴展閱讀：
一、 稅控盤
稅控盤是指在發票開票軟體的配合下實現發票稅控功能的電子裝置，稅控盤能滿足稅務機關對發票的管理要求，保證發票稅控數據的正確生成、可靠存儲、防止篡改，正確生成並可靠存儲發票稅控碼和發票稅控數據，並存儲監控管理數據。
稅控盤可以實現的功能具體包括：保存納稅戶登記信息和監控管理信息、存儲發票代碼和發票號碼、開具發票並生成稅控碼、存儲發票明細和發票使用信息、生成報送數據及匯總簽名、開票端與稅務端傳遞數據等等。

二、 稅控盤抄稅報稅流程
1、首先將金稅盤和報稅盤用USB線連接到電腦上。（以使用聯想V14，十代酷睿筆記本電腦的WINDOWS 10系統為例）
2、打開桌面上的開票軟體，進入到財稅平台，然後點開開票軟體。
3、進入開票軟體後，輸入公司賬號和密碼，登錄進入軟體界面。
4、這時候金稅盤就會自動抄稅，顯示上報匯總成功，點擊確認就可以了。
5、如果金稅盤不能自己抄稅，那麼就需要你自己手工操作了，點擊左上方的報稅處理。
6、操作完以後，點擊上報匯總，就可以完成月初的抄稅了。

三、稅控收款機並不是普通收款機與IC卡技術的簡單結合。符合中國國情的稅控收款機包括了收款機內部硬體、軟體結構的改變、使用設計和功能設計的改變、稅控機制和安全機制的設計、各種報稅手段的規劃與實現、稅務部門相應系統的建立及與之介面。
稅務征管模式的改變、納稅戶和稅務征管人員觀念的改變，以及稅控財務軟體、可與稅控收款機介面的商業MIS系統以及相關的立法等等。國家將研製開發稅控收款機列為重點科技攻關項目，其意義是重大深遠的。

G. 你好，請問我們公司去年年底購買的金稅盤和維護費的發票，今年該如何做賬是要用以前年度損益調整嗎

1、如題所述，該情形屬於跨年度損益事項，應通過「以前年度損益調整」科目進行會計調整處理，編制如下會計分錄：
借：以前年度損益調整
貸：銀行存款或庫存現金
借：未分配利潤
貸：以前年度損益調整
2、如果去年年底采購稅控設備經核實屬於首次購置稅控設備、以及所支付的稅控維護費兩者均符合現行稅收相關規定（可查閱有關二項費用全額抵減應交增值稅所涉稅收文件），那麼，該兩項支出合計可全額抵減應交增值稅，同時應編制如下會計分錄進行調整處理：
借：應交稅費-應交增值稅-減免稅額

貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：未分配利潤
3、上述調整事項最終未牽涉到應交企業所得稅的計算結果，為簡便處理，也就不再編制相關涉稅的會計調整分錄；
4、以上僅供參考，請予核實，依法操作。

H. 維修費進項發票怎麼入記賬憑證

1.管理部門發生的修理費: 借:管理費用-修理費 借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款
2.生產車間發生機器設備修理費: 借:製造費用-修理費 應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款
3. 銷售部門發生維修費 借:銷售費用-修理費 應交稅費-應交增值稅(進項稅額)。