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維修保養怎麼結轉

發布時間:2024-12-07 16:28:18

維修人工費怎麼結轉成本

開出發票,取得收入
借:銀行存款等科目
貸:其他業務收入
貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
同時結轉成本
借:其他業務成本
貸:應付職工薪酬-工資

Ⅱ 汽車4S店索賠和保養如何寫會計分錄

4S店是以「四位一體」為核心的汽車特許經營模式,包括整車銷售、零配件、售後服務、信息反饋等。4S店發生索賠和保養業務時,相關的會計分錄怎麼做?
汽車4S店索賠和保養的會計分錄
一、整車銷售
1、預付車款
借:預付賬款
貸:銀行存款
2、收到采購發票
借:庫存商品
應交稅費——應交增值稅(進項稅)
貸:預付賬款
3、銷售
(1)收到預收款:
借:銀行存款
貸:預收賬款——預收車款
其他應付款——代收款項(代收客戶驗車費和購置稅及保險費)
(2)開具機動車發票:
借:預收賬款——預收車款
貸:主營業務收入——汽車銷售收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅)
(3)代客戶繳納保險費和購置稅:
借:其他應付款——代收款項
貸:庫存現金
(4)代客戶付保險費:
借:其他應付款——代收款項
貸:銀行存款
4、結轉銷售成本
借:主營業務成本——汽車銷售成本
貸:庫存商品
二、精品銷售
(1)開具增值稅發票
借:預收賬款——預收車款
貸:主營業務收入——精品裝飾收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅)
(2)結轉裝飾成本
借:主營業務成本——精品裝飾成本
貸:庫存商品
三、配件銷售
(1)配件購入
借:庫存商品——配件
應交稅費——應交增值稅(進項稅)
貸:銀行存款
(2)配件銷售
借:應收賬款
貸:主營業務收入——配件銷售收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅)
(3)結轉配件銷售成本
借:主營業務成本
貸:庫存商品
四、保險理賠
(1)一般關於保險公司理賠維修先掛賬
借:應收賬款——**保險公司
貸:主營業務收入——維修收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅)
(2)保險公司回款
借:銀行存款
貸:應收賬款——**保險公司
其他應付款——退三者修理費
(3)退三者修理費
借:其他應付款——退三者修理費
貸:庫存現金
(4)結轉維修成本
借:主營業務成本——維修
貸:庫存商品——配件
應付職工薪酬
五、售後維修
(1)收到預收維修款
借:銀行存款
貸:預收賬款——預收維修款
(2)開具維修發票
借:預收賬款——預收維修款
貸:主營業務收入——維修收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅)
(3)結轉維修成本
借:主營業務成本——維修成本
貸:庫存商品
應付職工薪酬
六、保修保養費用
(1)發生保修保養費用
借;應收賬款——廠家
貸:主營業務收入——配件銷售收入
主營業務收入——工時收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅)
(2)收到廠家確認電傳文件
借:預付賬款
貸:應收賬款——廠家
什麼是預收賬款?
預收賬款是指企業向購貨方預收的購貨訂金或部分貨款。
預付賬款是什麼?
預付賬款是指企業按照購貨合同的規定,預先以貨幣資金或貨幣等價物支付供應單位的款項。

Ⅲ 汽車4s店維修保養配件用什麼方法結轉成本

一、整抄車銷售
1、預付車款
借:預付賬款
貸:銀行存款
2、收到采購發票
借:庫存商品
應交稅費—應交增值稅(進項稅)
貸:預付賬款
(有些廠家會將折扣、銀承貼息等開到發票上,但是有些廠家會單獨在廠家設立虛擬賬戶,所以還要針對你企業的情況做這塊的賬務處理)
3、銷售
(1)收到預收款:
借:銀行存款
貸:預收賬款—預收車款,
其他應付款—代收款項(代收客戶驗車費和購置稅及保險費)
(2)開具機動車發票:
借:預收賬款—預收車款
貸:主營業務收入—汽車銷售收入
應交稅費—應交增值稅(銷項稅)
(3)代客戶繳納保險費和購置稅
借:其他應付款—代收款項
貸:庫存現金
(4)代客戶付保險費(一般保險費都是和保險公司聯網,如果客戶自己有銀行卡可以直接刷卡,如果沒有就需要用公司的卡刷,公司可以去開戶行辦理商務卡)
借:其他應付款—代收款項
貸:銀行存款

Ⅳ 請問我方開出保養費維修費增值稅發票怎麼做賬,成本怎麼結轉

你方保養維修嗎?
你方主營業務是銷售嗎?
如果是,一般計入「其他業務收入」
借:銀行存款等
貸:其他業務收入
貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

成本按保養維修耗材及人工計算:
借:其他業務成本
貸:庫存商品
貸:應付職工薪酬等

如果你們的主營業務就是保養維修,則:
借:銀行存款等
貸:主營業務收入
貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

成本按保養維修耗材及人工計算:
借:主營業務成本
貸:庫存商品
貸:應付職工薪酬等

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