先销售后开票分录怎么做

① 销售商品，先发货下月开发票，开发票再计收入怎么写分录

相当于本月不确认收入，下月确定收入，发货时候可以通过发出商品科目。

本月发货分录：
借 发出商品
贷 库存商品
下月开票确认收入：
借 应收账款
贷 主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
借 主营业务成本
贷 发出商品

也可以这样操作，先预交税款，下月再冲回，（操作有点复杂）
本月分录：
借 应收账款
贷 主营业正行务收入
应交举孝哗税费-应交增值税-销项税额
借 主营业务成本
贷 库存商品
（本月申报时候，在增值税申报表慎悉附表一中未开票销售填入相应的数据）
下月开票，先红字冲回销售再做一笔同样销售分录，并且在申报时候，在增值税申报表附表一中未开票销售填入相应的负数数据。

② 产品销售出库后生成发票怎么做会计分录

利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果。
其步骤如下：
1、分析列出经济业务中所涉及的会计科目吵团。
2、分析会计科目的性质，如升碧橘资产类科目、负债类科目等。
3、分析各会计科目的金慧乱额增减变动情况。
4、根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容（增加或减少），来判断会计科目的方向。
5、根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

③ 先收款,后开票的会计分录怎么做

收款时做预收，借：银行存款，贷：预收账款。
1、先开票，然后对方再打款；
2、下月开票时确认收入 ；借：预收账款 ；贷：主营业务收入 ；
3、客户还会要求先把开具的发票寄到，然后在走完流程获批后再打款；
3、如果没开票，可以不做收入，做为预收款挂账可以；借：银行存款数搜源 ；贷：预收账款 ；
4、等到开票再做收入；借：预收账款；银行存款（假如有补钱的话）；贷：主营业务收入；
5、应交税费－应交增值税（销项税额） ；同时结转成本 ；借：主漏链营业务成本 ；贷：库存商品。薯态

④ 先销售后开票如何做账

收到货款尚未开具：
借：银行存款
贷：预收账款一甲公司
开具发票後：
借：预收账款一甲公司
贷：主营业务收入一xxx收入
贷：应交税费一应交增值税

⑤ 先收款，后开票的会计分录怎么做

收款时做预收借：银行盯橡姿存款

贷：预收账款

等到开票再做收入

借：预收账款 银行存款（假如有补钱的话）

贷：主营业务收入 应交税金

⑥ 已买到商品并已经销售出去，可是进货发票最后才收到怎么做会计分录

已买到商品并已经销售出去，可是进货发票最后才收到怎么做会计分录

1、依然是要做借：库存商品
贷：银行存款（已付款）或应付账款（未付款），
2、但如果你已经是暂估入账的，且做
借：库存商品 X（暂估价）
贷：应付账款 X（暂估价）
3、收到贷时，你就要先冲回，做
借：应付账款 X（暂估价）
贷：库存商品 X（暂估价）；
4、然后再做按发票价入账的分录借备磨：库存商品， 贷：银行存款

产品销售出去，收到现金，怎么做会计分录？

借：现金 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税）同时结转成本借：主营业务成本 贷：库存商品——煤

购进商品发票没到已销售，怎样做会计分录

借记库存商品、原材料；
借：应交税金-应交增值税-进项税；
贷记银行存款、应付账款。
会计分录是指根据经济业务的内容指明应借、应贷账户的方向、账户名称及其金额的一种会计分录。简称分录。会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。
借贷记账法：是以“借”、“贷”为记账符号，记录经济业务的复式记账法。借贷记账法是复式记账法的一种，通常又全称为借贷复式记账法。它是以“资产=负债+所有者权益”为理论依据，以“借”和“贷”为记账符号，以“有借必有贷，借贷必相等”为记账规则的一种复式记账法。借贷记账法以“借”、“贷”二字作为记账符号，并不是“纯粹的”、“抽象的”记账符号，而是具有深刻经济内涵的科学的记账符号。
一、记账符号记账符号反映的是各种经济业务数量的增加和减少。
（一）“借”和“贷”是抽象的记账符号
借贷记账法是以“借”和“贷”作为记账符号，用以指明记账的增减方向、账户之间的对应关系和账户余额的性质等。而与这两个文字的字义及其在会计史上的最初含义无关，不可望文生义。“借”和“贷”是会计的专门术语，并已经成为通用的国际商业语言。
（二）“借”和“贷”所表示的增减含义
“借”和“贷”作为记账符号，都具有增加和减少的双重含义。“借”和“贷”何时为增加、何时为减少，必须结合账户的具体性质才能准确说明。资产类，费用类是“借”增“贷”减，负债类，所有者权益类，收入类是“借”减“贷”增。根据会计等式“资产+费用=负债+所有者权益+收入”可知，“借”和“贷”这两个记账符号对会计等式两方的会计要素规定了增减相反的含义。
记帐规则：
有借必有贷，借贷必相等
注意会计科目分类：
资产、成本、费用类的借方表增加，贷方表减少。
所有者权益、负债、收入、利润类的借方表减少，贷方表增加。
报表方面和试算平衡方明基面注意平衡算式：
“资产+费用=负债+所有者权益+收入”

售出商品，款项未收到怎么做会计分录?

售出商品 款项未收到 应作分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金——增值税（销项税）
应收账款是指企业因销售商品、.提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取仿槐斗的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。
为了反映和监督应收账款的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。“应收账款”科目的借方登记应收账款的增加，贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失，期末余额一般在借方，反映企业尚未收回的应收账款；如果期末余额在贷方，则反映企业预收的账款。

销售商品，收到发票没收到回单怎样做会计分录

企业销售商品，对外开具发票，确认收入，如果未收到收到货款，应该由经办人员或客户打欠条：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
楼主所说未收到回单，可以理解为未收到货款；但实务操作中，因大多数企业都开通企业网银，能够随时查询货款到账情况，这个种背景下，只要企业收到货款，即使未从开户银行取得回单，在入账时，也直接确认收到货款，后期及时从银行取得回单，附在会计凭证之后：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税

超市进货时，货已到，发票未到，而且货已销售，怎样做会计分录

应作暂估价入账（入库存商品），这样就可以从库存商品结转已销商品成本

销售产品已开销货发票并已发货的会计分录

销售产品时的分录
借：应收账款或者银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
结转销售成本的分录：
借：主营业务成本
贷：库存商品

销售产品收到对方的普通发票，怎么做会计分录

销售产品
是开出发 票
怎么是收到发票呢
好奇怪

销售商品20000元，未收到货款，计算已经销售商品的成本为8000元，减少库存商品。如何做会计分录？

1、销售商品20000元，未收到货款的分录如下：
借：应收帐款 20000
贷：主营业务收入 20000
2、销售商品的成本为8000元
借：主营业务成本 8000
贷：库存商品 8000
以上分录希望可以帮到你！

⑦ 房地产公司先售房后开增值税发票怎么做会计分录

房地产公司先售房，如果是取得预售许可证后祥者汪的依法预售行为，则在收到预收款时，
借：银谨仔行存款
贷：预收账款---xxx
月末预交增值税
借：应交税费---应交增值税
贷：银行存款
后转为现房，开增值税销嫌羡售发 票，会计分录
借：预收账款---xxx
贷：主营业务收入
贷：应交税费---应交增值税

⑧ 本月有销售，在下个月开发票怎么做会计分录

1、先做一笔冲销上月无票收入的凭证。

(1)摘要写：上月无票收入，本月已开票。

(2)会计分录

借：现金等(红字)

贷：主营业务收入 (红字)

贷：应交税金--增值税(红字)

2、然后，根据开具的发票入账

借：现金等

贷：主营业务收入

贷：应交税金--增值税

(8)先销售后开票分录怎么做扩展阅读：

《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第三十三条规定：“填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未发生经营业务一律不准开具发票”。

具体如下：

(1)采用预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的，为货物发出的当天。

(2)采用交款发货结算方式的，为收到货款的当天。

(3)采用赊销、分期付款结算方式的，为合同约定的收款日期的当天。

(4)将货物交给他人代销，为收到受托人送交的代销清单的当天。

(5)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，按照规定应当征收增值税的，为货物移送的当天。

(6)将货物作为投资提供给其他单位或者个体经营者，将货物分给股东或投资者的，均为货物移送的当天。

⑨ 本月有销售，在下个月开发票怎么做会计分录

按权责发生姿链制做账，但是本月的营业收入在次月才能开票，按照周期做账，次月开票的收入不在本月体现（即按日期进行登账迹纯孙记账），
两种方案：
1、先开票，下月再给对方。
借：应收账款
某某公司
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税（销项税）
2、先按不开票确认收入，下月先红冲不开票收入，同时，开票确认收入
.
本月按不开票收入记账，先挂的账，计入预收账款中裤和，等开票和收钱时再冲掉预收账款。
预收时：
借：银行存款
贷：预收账款
下月开票
借：预收账款
某某公司
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）

⑩ 先销售后开发票的如何做帐

《增值税暂行条例》
。。。。。。。。。
第十九条增值税纳税义务发生时间：
（一）销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。
（二）进口货物，为报关进口的当天。
。。。。。。。。。

《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》
。。。。。。。。。
第三十八条 条例第十九条第一款第（一）项规定的收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天，按销售结算方式的不同，具体为：
（一）采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天；
（二）采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天；
（三）采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天；
（四）采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天；
（五）委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天；
（六）销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天；
（七）纳税人发生本细则第四条第（三）项至第（八）项所列视同销售货物行为，为货物移送的当天。
。。。。。。。。。

以上为标准的入账和报税时间
如果你有先销售而后开发票的行为，一般来说是可以按实际开发票时间来确认销售收入的 。